IKE to dobrowolne konto oszczędnościowe na emeryturę w banku, funduszu inwestycyjnym, domu maklerskim lub zakładzie ubezpieczeń na życie. Zapewnia zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Osoby w wieku od 16 do 18 lat mogą wpłacać na IKE tylko w roku, w którym osiągają dochody z umowy o pracę.
Najważniejsze informacje
- Prawo do dokonywania wpłat na IKE przysługuje osobie, która ukończyła 16 lat.
- Osoby małoletnie w wieku 16-18 lat mogą wpłacać środki tylko przy dochodach z umowy o pracę.
- Każda osoba może posiadać tylko jedno IKE; brak możliwości wspólnego konta.
- Wpłaty na IKE muszą być pieniężne, z wyjątkiem instytucji maklerskiej dopuszczającej papiery wartościowe.
- Aktywa na IKE są wyodrębnione z majątku instytucji finansowej i podlegają dziedziczeniu.
Jak działa Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) i kiedy wypłata jest wolna od podatku
IKE to dobrowolny III filar oszczędnościowy. Osoba, która ukończyła szesnaście lat, może je otworzyć, a każdy oszczędzający może mieć tylko jedno konto; instytucja prowadząca konto przyjmuje wpłaty wyłącznie w formie pieniężnej, o ile umowa nie przewiduje papierów wartościowych, a wypłata po sześćdziesiątym roku życia jest zwolniona z podatku.
Limit wpłat na IKE w 2026 r. i warunki oszczędzania
Roczny limit wpłat na IKE określa maksymalną kwotę, jaką uczestnik może ulokować na rachunku. W 2026 roku wynosi ona 28 260 zł. IKE może założyć każdy, kto ukończył szesnaście lat, przy czym wpłaty osób małoletnich w wieku 16-18 lat zależą od dochodów z umowy o pracę i nie mogą przekraczać ich wysokości.
Ulga podatkowa IKE i warunek wypłaty bez podatku
Zyski z IKE zwalniają 19% podatku od dochodów kapitałowych (podatek Belki), ale trzeba dokonać wpłat w pięciu różnych latach kalendarzowych, aby skorzystać ze zwolnienia. Bez tego zwolnienie nie przysługuje.
Gdzie założysz konto emerytalne w instytucjach prowadzących IKE?
Konto emerytalne IKE można założyć w banku krajowym, funduszu inwestycyjnym, domu maklerskim lub zakładzie ubezpieczeń na życie. Cztery warianty. Modele inwestycyjne oraz struktura opłat potrafią się znacznie różnić między instytucjami, a to przekłada się na wachlarz dostępnych strategii oszczędzania i zakres usług dodatkowych oferowanych klientom.
Banki prowadzą oprocentowany rachunek. Fundusze inwestycyjne otwarte i specjalistyczne inwestują w jednostki uczestnictwa, pobierając przy tym opłaty manipulacyjne i oferując klientom różne strategie zarządzania aktywami. Dom maklerski pozwala handlować akcjami i obligacjami na rachunku IKE. Zakład ubezpieczeń na życie łączy ochronę z inwestycją, a różnice w minimalnej kwocie założenia konta oraz w strukturze opłat decydują o całkowitych kosztach oszczędzania.
Banki są proste w obsłudze. Większość klientów wybiera je ze względu na integrację z codziennymi rachunkami, łatwy dostęp do bankowości internetowej oraz prosty panel zarządzania oszczędnościami. Fundusze inwestycyjne przyciągają inwestorów, którzy akceptują opłaty za zarządzanie. Domy maklerskie celują w aktywnych uczestników rynku, a zakłady ubezpieczeń łączą ochronę z komponentem inwestycyjnym.
Rodzaje instytucji oferujących IKE
Cztery typy instytucji. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń na życie i banki prowadzą Indywidualne Konto Emerytalne, stosując różne formy rachunków oszczędnościowych, jednostek uczestnictwa oraz aktywów zdematerializowanych.
Banki oferują rachunki oszczędnościowe. Od 1 stycznia 2012 r. dobrowolne fundusze emerytalne również udostępniają IKE, co w praktyce oznacza rozliczanie składek na koncie w instytucji zajmującej się wcześniej wyłącznie ubezpieczeniami.
Transfer środków między IKE i dziedziczenie
Transfer środków między kontami emerytalnymi umożliwia przeniesienie aktywów bez zamykania rachunku. Taką opcję oferują instytucje prowadzące IKE oraz pracownicze programy emerytalne dla osób zmieniających dostawcę usług.
Procedurę można rozpocząć od złożenia w nowej instytucji dyspozycji transferu wraz z oświadczeniem o posiadaniu dotychczasowego rachunku i dokumentami potwierdzającymi dane konta. Nowy podmiot wysyła wniosek do dotychczasowego prowadzącego, który ma obowiązek przekazać środki w określonym umową terminie. Oszczędzający wybiera formę wypłaty transferowej, na przykład bezpośredni przelew na rachunek IKE. Przekaz trwa kilka tygodni. Transfer nie przerywa pięcioletniego okresu oszczędzania, warunkującego zwolnienie z podatku od dochodów kapitałowych. Dzięki temu oszczędzający zachowuje prawo do korzystania z ulg przewidzianych dla IKE.
Dziedziczenie środków na IKE odbywa się bez podatku od spadków i darowizn.