Obligacje skarbowe

Podatek Belki

Podatek Belki to zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych od dochodów kapitałowych, wprowadzony w Polsce w 2002 roku. Obowiązująca stawka wynosi 19% od faktycznego zysku. Podstawą prawną są artykuły 30a i 30b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, a płatnikami są banki i fundusze inwestycyjne.

Kapitalizacja odsetek

Kapitalizacja odsetek to proces dopisywania naliczonych odsetek do kwoty bazowej kapitału. W kapitalizacji prostej odsetki naliczane są wyłącznie od kapitału początkowego, natomiast w kapitalizacji złożonej odsetki są regularnie dodawane do kapitału, tworząc nową, wyższą podstawę do kolejnych naliczeń. Częstotliwość kapitalizacji może być dzienna, miesięczna, kwartalna lub roczna, co wpływa na tempo wzrostu kapitału.

IKE

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) to dobrowolne, podatkowo uprzywilejowane konto oszczędnościowe służące gromadzeniu środków na emeryturę. Można je otworzyć od 16. roku życia w banku, funduszu inwestycyjnym, domu maklerskim lub zakładzie ubezpieczeń na życie. Wypłata po osiągnięciu wieku uprawniającego zwalnia z podatku od zysków kapitałowych.

IKZE

IKZE to dobrowolne, długoterminowe narzędzie oszczędnościowe w ramach III filaru polskiego systemu emerytalnego, umożliwiające odliczenie rocznych wpłat od podstawy opodatkowania i zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych w okresie gromadzenia środków. Wypłata środków po ukończeniu 65 lat i dokonaniu co najmniej pięciu wpłat podlega 10% zryczałtowanemu podatkowi.